De tegenbewijsregeling laat je aantonen dat je werkelijke rendement in Box 3 lager was dan het forfaitaire rendement waarmee de Belastingdienst rekent. Lukt dat, dan word je belast over je werkelijke rendement. Hier lees je hoe de regeling werkt en welke cijfers je nodig hebt.
Geschreven en onderhouden door Halio · methodiek en correcties
Deze gids legt het onderwerp uit; het is geen lijst met actuele productfuncties. Halio Core begint nu met één belofte: toon de gemeten bedrijven achter ondersteunde ETF's en houd het onbekende deel zichtbaar.
Zie wat ik werkelijk bezitKort antwoord
Met de tegenbewijsregeling kun je onder voorwaarden een lager werkelijk rendement dan het forfait onderbouwen. Welke jaren, posten en bewijsstukken meetellen volgt uit de actuele officiële regels en je hele relevante vermogen. Deze gids is educatief. Halio Core berekent geen tegenbewijs, maakt geen aangiftetekst en doet geen fiscale aangifte.
Na arresten van de Hoge Raad mag de fiscus niet zomaar belasting heffen over rendement dat je niet hebt gehaald. De tegenbewijsregeling geeft je daarom het recht om je werkelijke rendement te onderbouwen als dat lager is dan het forfait — zodat je niet te veel betaalt.
Je werkelijke rendement bestaat uit koersresultaat (gerealiseerd én ongerealiseerd), dividend en rente — over je hele Box 3-vermogen, inclusief spaargeld. Kosten zijn niet aftrekbaar (uitzondering: betaalde rente op box 3-schulden), en er wordt niet voor inflatie gecorrigeerd. De Belastingdienst werkt met een opgaaf werkelijk rendement; vul die in op basis van een sluitend overzicht van je bezittingen.
Het reconstrueren van koerswinst, dividend, rente en cashflows over een heel jaar is bewerkelijk en ziet breder dan een effectenportefeuille. Halio Core levert dit fiscale overzicht niet. De berekening over je hele vermogen en de aangifte doe je zelf of met een adviseur.
De regeling speelt voor jaren waarover discussie bestond na de Hoge Raad-arresten en voor lopende jaren tot een nieuw stelsel ingaat. Controleer per jaar de actuele regels en termijnen bij de Belastingdienst.
Via de opgaaf werkelijk rendement van de Belastingdienst. Je hebt een onderbouwd overzicht nodig van koersresultaat, dividend en rente over je hele vermogen (kosten tellen niet mee, behalve rente op box 3-schulden).
Nee. Core V1 bevat geen Box 3-berekening, aangiftetekst of tegenbewijsdocument en vervangt de officiële opgaaf niet.
Primaire bronnen voor definities en tijdgevoelige context. Bronnenlijst bijgewerkt op 11 juli 2026; controleer actuele cijfers bij de bron.